Korzyść podatkowa tu i teraz. Planujesz rozliczenie PIT 2026 i chcesz obniżyć wysokość podatku? Wyjaśniamy, jak wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mogą wpłynąć na rozliczenie roczne oraz jakie korzyści podatkowe i emerytalne oferuje ta popularna forma oszczędzania. Rozliczenia PIT-ów ruszyły 15 lutego. Od tego dnia można składać zeznania podatkowe papierowe i online. Mamy na to czas do 30 kwietnia. Jest też kilka innych terminów, o których warto pamiętać. Czytaj także: Tak działa podatek od darowizny. Łatwo popełnić kosztowny błądRozliczanie wpłat na IKZE w PITNajwiększą zaletą IKZE z perspektywy rozliczenia rocznego jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania. Oznacza to, że kwota wpłacona na IKZE w danym roku podatkowym pomniejsza dochód wykazywany w zeznaniu PIT. W praktyce przekłada się to na niższy podatek do zapłaty lub wyższy zwrot z urzędu skarbowego. W rozliczeniu PIT 2026 – za dochody osiągnięte w 2025 roku – można odliczyć wpłaty do wysokości obowiązującego limitu rocznego. W 2025 roku limit wpłat na IKZE wynosił 10 407,60 zł dla osób zatrudnionych na etacie lub nieprowadzących działalności oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Limity te są ustalane co roku i zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Jak odliczyć wpłaty na IKZE od podatku?Odliczenia dokonuje się w załączniku PIT/O, dołączanym do formularza PIT-36 lub PIT-37. Warto pamiętać, że IKZE daje korzyść tu i teraz, ponieważ zmniejsza podstawę opodatkowania według skali podatkowej (12 proc. lub 32 proc.) albo podatku liniowego (19 proc.). Im wyższy próg podatkowy, tym większa realna oszczędność. Trzeba jednak mieć świadomość, że wypłata środków z IKZE po osiągnięciu wieku emerytalnego wiąże się z koniecznością zapłaty zryczałtowanego podatku (10 proc.). Mimo to dla wielu podatników to rozwiązanie jest opłacalne – szczególnie gdy dziś rozliczają się według wyższej stawki PIT. Zobacz też: To trzeba wiedzieć o KSeF. Najważniejsze pytania i odpowiedziIKE a rozliczenie PIT – brak ulgi, ale brak podatku na końcu W przypadku IKE sytuacja wygląda inaczej. Wpłaty na Indywidualne Konto Emerytalne nie podlegają odliczeniu od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym. Oznacza to, że w PIT 2026 nie wykazujemy wpłat na IKE i nie uzyskujemy bezpośredniej ulgi podatkowej. Korzyść podatkowa pojawia się dopiero na etapie wypłaty środków. Jeżeli spełnione są ustawowe warunki (odpowiedni wiek i okres oszczędzania), zyski kapitałowe zgromadzone na IKE są zwolnione z tzw. podatku Belki. W praktyce oznacza to brak 19 proc. podatku od wypracowanych odsetek i zysków inwestycyjnych. IKE jest więc rozwiązaniem bardziej długoterminowym z perspektywy podatkowej – nie obniża bieżącego PIT, ale pozwala uniknąć opodatkowania zysków w przyszłości. Czytaj także: Sprawdź, czy musisz złożyć sprawozdanie finansowe. Oto ostateczny terminFAQ: IKZE i IKE w rozliczeniu PIT 2026 Czy wpłaty na IKZE można odliczyć w PIT 2026? Tak, wpłaty dokonane w 2025 roku można odliczyć od dochodu w zeznaniu PIT 2026, do wysokości obowiązującego limitu. Czy IKE daje ulgę podatkową w rocznym rozliczeniu? Nie, wpłat na IKE nie odlicza się od dochodu – korzyść podatkowa pojawia się dopiero przy wypłacie środków. Gdzie wykazać IKZE w deklaracji podatkowej? Odliczenia dokonuje się w załączniku PIT/O do formularza PIT-36 lub PIT-37. Czy można mieć jednocześnie IKZE i IKE? Tak, przepisy pozwalają oszczędzać równolegle na obu kontach i korzystać z różnych korzyści podatkowych. Co się stanie, jeśli wypłacę środki z IKZE przed emeryturą? Wcześniejsza wypłata oznacza konieczność zapłaty podatku według skali podatkowej od całej wypłaconej kwoty.Czytaj także: Rozliczenie kryptowalut w PIT. Część inwestorów nie musi płacić podatku